Dos artículos sobre el papel de la política fiscal en la promoción de la equidad, escritos con tres décadas de diferencia, por Vito Tanzi, ex director del Departamento de Finanzas Públicas del FMI, y ex subsecretario italiano de Economía y Hacienda, son relevantes para el debate contemporáneo sobre la política social en América Latina.
El primero, escrito en 1974, concluyó que el gasto social en América Latina no fue eficaz en mejorar la distribución del ingreso de la región. Los problemas eran la focalización y la calidad de los servicios. Tanzi escribe: "Si en lugar de asignar costos [de los servicios sociales] se asignaran beneficios, a los pobres les iría mucho peor y a la clase media urbana mucho mejor." Continúa diciendo, "Esta conclusión implica que la promoción de políticas que incrementan el gasto público sin aumentar su selectividad mantendrá o incluso agravará el proceso redistributivo presente".
El segundo artículo de Tanzi "
Equidad, transparencia, cooperación y la tributación de los individuos de alto poder adquisitivo" va más allá de América Latina y sostiene que la creciente desigualdad y la baja movilidad social debilita el argumento en contra del aumento de los impuestos a individuos de alto poder adquisitivo. Tanzi describe tres formas en que los gobiernos pueden mejorar la equidad:
(a) "mediante la mejora del funcionamiento del mercado, ya que es menos probable que una economía de mercado que funciona bien genere una distribución del ingreso excesivamente desigual. Por lo tanto, el gobierno debe ir vigorosamente tras todos los monopolios, tras todas las rentas de determinadas categorías de ciudadanos y actos de corrupción, y tras otras fallas o abusos del mercado... En tal país no debe haber ningún papel... para los grupos de presión políticamente poderosos, ni para las prácticas corruptas que permiten a algunas personas enriquecerse a costa de los demás ";
(b) "mediante la mejora de la capacidad productiva de los grupos ciudadanos más pobres, con buena educación básica y capacitación, con la infraestructura necesaria, con asistencia médica básica esencial, y, cuando sea posible y necesario, incluso con una cierta distribución de los activos."
(c) mediante el establecimiento de sistemas tributarios que "(i) provean un nivel adecuado de ingresos para permitir a los gobiernos cumplir con sus funciones esenciales en un nivel adecuado y eficaz, (ii) ... hacerlo con impuestos que respeten tanto la "equidad horizontal" y "equidad vertical". ... "(iii) prestar "atención especial a las personas con alto nivel adquisitivo, para asegurarse de que estos individuos, quienes tienen una mayor capacidad imponible, contribuyan con su cuota justa de ingresos tributarios, sin ser sobrecargados con tasas de impuestos punitivos o costos excesivos de cumplimiento. "
Se pueden encontrar en
la página web del programa de política social del Diálogo.
Todas las citas textuales del documento fueron traducidas por el Diálogo Inter-Americano.
Two papers on the role of fiscal policy in promoting equity, written three decades apart, by Vito Tanzi, former director of the IMF Fiscal Affairs Department, and former Italian Undersecretary for Economy and Finance, are relevant to the contemporary debate on social policy in Latin America.
The first, written in 1974, concluded that social expenditures in Latin America were not effectively improving the region’s income distribution. The problems were the targeting and the quality of services, Tanzi writes: “If instead of allocating costs [of social services] one truly allocated benefits, the poor would fare much less well and the urban middle class much better.” He goes on to say, “This conclusion implies that advocating policies that increase public expenditure without increasing its selectivity may only continue or even aggravate the present redistributive process.”
Tanzi’s second paper "Equity, Transparency, Cooperation and the Taxation of High Net Worth Individuals" goes well beyond Latin America and argues that rising high inequality and low social mobiilty weakens the argument against raising taxes on high net worth individuals. He outlines three ways that governments can improve equity:
(a) “by improving the working of the market, because a well–working, market economy is less likely to produce excessively uneven income distributions. Therefore, the government should go forcefully after all monopolies, after all rents of particular categories of citizens and acts of corruption, and after other market failures, or abuses. … In such a country there must be no role …for politically powerful lobbies, and for corrupt practices that allow some individuals to become rich at the expense of others;”
(b) “by enhancing the productive capacity of poorer groups of citizens, with good, basic education and training, with needed infrastructures, with essential, basic medical assistance, and, when possible and necessary, even with some distribution of assets.”
(c) by establishing tax systems that “(i) provide adequate levels of revenue to allow governments to perform their essential roles at an adequate and efficient level; (ii) …do so with taxes that respect both “horizontal equity” and “vertical equity”. … “ (iii) pay “special attention to individuals with high net worth, to make sure that these individuals, who have more taxable capacity, contribute their fair share of tax revenue, without being overburdened with punitive tax rates or excessive compliance costs."
The papers are featured on the Dialogue’s Social Policy Program webpage
English Version
